（2015年8月26日在白河县第十七届人大常委会第二十六次会议上）
主任、各位副主任、各位委员：
受县政府委托，现将上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
上半年，在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督指导下，全县财政工作，紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生等政策措施，结合实际，认真贯彻落实省市相关文件和会议精神，主动适应经济发展新常态，较好的实现了“双过半”目标任务，保障了各项重点支出的需要，财政预算执行情况较好。
一、全县全口径预算执行情况
1、一般公共预算收支情况。截止6月底，一般公共预算收入完成6945万元，占预算的51.1%，超进度1.1个百分点，超收145万元，同比增长3.6%，增收241万元。一般公共预算支出完成78858万元，占预算的54.8%，超平均进度4.8个百分点，超支6912万元，同比增长12.5%，增支8732万元。
2、政府性基金预算收支情况。截止6月底，全县政府性基金收入完成1039万元，占预算的29.3%，短平均进度20.7个百分点，短收736万元，同比增长322.4%，增收793万元；全县政府性基金支出1401万元，占预算的19.6%，同比增长2.1%，增支29万元。
3、社会保险基金预算收支情况。截止6月底，全县社会保险基金收入完成11082万元，占预算的84.2%，其中：城乡居民基本养老保险金收入3312万元，占预算的74.1%，新型农村合作医疗保险基金收入7770万元，占预算的89.4%；全县社会保险基金支出完成5199万元，占预算的46.7%，其中：城乡居民基本养老保险金支出1876万元，占预算的65.1%，新型农村合作医疗保险基金支出3323万元，占预算的40.2%。
二、县本级全口径预算执行情况
1、一般公共预算收支情况。截止6月底，一般公共预算收入完成6945万元，占预算的51.1%，超进度1.1个百分点，超收145万元，同比增长3.6%，增收241万元。一般公共预算支出完成74436万元，占预算的56.1%，超平均进度6.1个百分点，超支8063万元，同比增长15.4%，增支9907万元。
2、政府性基金预算收支情况。截止6月底，县本级政府性基金收入完成1039万元，占预算的29.3%，短平均进度20.7个百分点，短收736万元，同比增长322.4%，增收793万元；县本级政府性基金支出1278万元，占预算的18%，同比下降4.8%，减支64万元。
3、社会保险基金预算收支情况。截止6月底，全县社会保险基金收入完成11082万元，占预算的84.2%，其中：城乡居民基本养老保险金收入3312万元，占预算的74.1%，新型农村合作医疗保险基金收入7770万元，占预算的89.4%；全县社会保险基金支出完成5199万元，占预算的46.7%，其中：城乡居民基本养老保险金支出1876万元，占预算的65.1%，新型农村合作医疗保险基金支出3323万元，占预算的40.2%。
三、重点抓的几项工作
1、千方百计组织收入。上半年，财政、国地税通过加强联系，相互配合，定期召开收入联系会，重点对营业税、契税、耕地占用税等税种进行全面清理，确保了我县财政收入顺利实现了“双过半”目标，总收入和一般预算收入分别完成13406万元和6945万元，均达到预期目标任务。其中：税收收入完成3230万元，同比增长12.2%，占一般预算收入的比重较上年同期增长3.6个百分点，收入质量有所提高。
2、切实保障民生投入。上半年，全县一般公共预算支出完成78858万元，占预算的54.8%，较上年同期增长12.5%，增加了8732万元。主要原因：一是上年为保收支平衡，年终一次性收回预算指标2.1亿元，今年各预算单位重新审核上报，纳入2015年预算盘子统筹安排，增加了今年支出规模。二是根据国务院要求，6月底一次发放机关事业单位人员2014年10月以来的调资补发5800万元。三是重点保障了民生支出要求，安排陕南移民搬迁9400万元、棚户区改造资金4140万元、教育资金5300万元、城乡基础设施1600万元、红顺路和冷厚路改造1700万元等重点民生项目。民生支出占一般公共预算支出的85.8%。
3、着力盘活财政存量资金。按照国务院下发的《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发【2014】70号）和财政部下发的《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预【2015】15号）文件及省厅召开全省盘活财政存量资金视频会上讲话精神，结合我县实际情况，对我县财政存量资金进行了全面清理，一是对各单位截止2014年底仍然趴在账面上的2012年以前结转结余资金2832万元，全面收回县财政，作调入资金处理；二是对截止2014年底仍然趴在账面上的2012年以前财政专户结转结余资金4967万元，全面收回县财政，作调入资金处理。通过对全县财政存量资金的清理，全县财政共收回2012年以前存量资金7799万元，全部纳入了2015年财力盘子，有效增加了当年财力。
4、加强债务管理。认真开展了我县债务清理甄别，截止2013年6月30日，全县存量债务总额为7.95亿元（不含供销企业和粮食企业政策性挂账债务4561万元，下同）。其中：政府负有偿还责任的债务7.48亿元；政府负有救助责任的债务0.46亿元；政府负有担保责任的债务55万元（不含财信担保债务）。通过清理甄别，确认2013年6月审计认定的债务已经偿还1.47亿元。确认2013年7月至2014年12月新增债务2.97亿元，全县债务余额为9.44亿元。
四、存在的问题及困难
从上半年的财政收支情况看，总体基本平稳，但财政运行中仍存在一些不利因素：
1、增收基础薄弱，收入形势更加严峻。上半年，我县财政收入虽然实现了“双过半”目标，税收收入项目中除土地增值税下降外均出现不同程度的增长，但是受经济整体下行和县域工业基础薄弱的影响，收入质量不高、财源基础匮乏，后续增长乏力的状况短期内无法得到改善。虽然财税部门通过督促企业加快工程结算、预缴部分税款等多种途径加强收入缴库，税收收入仍短进度655万元，特别是土地增值税、耕地占用税和契税分别短收355万元、492万元和100万元；在上半年完成的收入中，财政部门通过清理规范乡镇以前年度应缴未缴收入1036万元，国有资产处置等一次性非税收入2140万元，剔除此因素，仅完成一般公共预算收入3769万元，任务缺口十分明显。下半年，根据中省统一要求，建筑业、房地产和生活服务业等行业全面实施“营改增”，而这几个行业一直是我县税收收入的主要税源。实施“营改增”后，受结构性减税政策的影响，必将导致税收收入大幅下滑，完成全年财政收入任务的形势更加严峻。
2、支出不断增长，收支矛盾依然突出。近年来，我县财力保持着稳定的增长，但是与全县经济发展水平和增速相比仍有很大差距。县委、县政府确定实施的“十大工程”及其它重点项目建设要求县财政拿出大量的财力予以保证，财力增长远远不能满足实际支出需要。经济进入新常态以后，财政收入增速已然回落，每年的新增财力十分有限，但是机关事业养老保险改革、公车改革、人员增资、“十大工程”、“飞地经济”及其他民生支出的刚性需求确在不断增大，收入的缓慢增长与支出需求的快速增长矛盾更加突出，财政赤字规模不断加大，财政承受能力下降明显。
3、资金调度紧张，财政状况依然困难。根据年初预算，二季度支出按进度完成7.2亿元，截止6月底我县累计支出达7.9亿元，上级财政部门调拨我县补助资金4.5亿元，剔除县级预算收入0.7亿元后，资金缺口十分明显，为此我县拆借预算单位资金1.5亿元、特设专户资金0.17亿元，盘活存量收回部门和财政专户结余资金0.77亿元勉强保证了支出需要，资金调度异常紧张，“等米下锅”现象经常发生。年初预计一般预算可用总财力7.7亿元（剔除专项转移支付7亿元），而实际支出需要14.7亿元，财力缺口非常明显。上级财政部门按指标调度资金，加上以前年度累计超调0.8亿元逐步收回，财政赤字带来的资金缺口骤然显现出来，后期资金调度的困难程度将进一步加剧，财政运行举步维艰。
4、债务风险加大，偿债能力依然有限。为保障高级中学建设、县城防洪工程、河街综合开发和廉租房建设等重点项目建设支出需要，我县向长安银行贷款5000万元、向农业发展银行贷款8000万元，国家开发银行贷款1亿元，累计余额达到9亿多元，距离债务风险预警线很近，债务风险明显加大。由于我县财力十分有限，支出需求不断增大，对薄弱的县财政是一个极大考验。
五、下一步工作措施
1、狠抓收入征管，确保收入目标完成。一是密切关注新常态下经济运行形势和国家财税体制改革政策变化，深入开展税源调查，加强重点税源管控，挖掘增收潜力，确保应收尽收。二是督促项目建设主管部门加快重点项目建设进度，对已开工的河街“三项工程”、陕南移民搬迁等项目，相关部门要加快工程建设和结算进度，拉动收入增长。对未开工的全县重点项目建设，要积极创造条件，促使项目开工建设。二是强化国、地税部门收入月度考核，将收入与经费挂钩，进一步夯实工作任务，调动国、地税部门全力以赴抓收入的积极性，确保完成年度收入任务。三是以耕地占用税和契税为重点，各镇和财税部门齐心协力，就近年来的陕南移民搬迁和重点项目建设涉及“两税”情况进行清理征收，促使两税收入足额入库；四是加大公共资产盘活和闲置资产处置力度，按规定程序统一处置拍卖车改后封存的公务用车，进一步规范国有土地出让行为，公开招租到期的门面房，实现国有资产保值增值，弥补税收收入不足，确保全年财政收入任务顺利完成。
2、强化支出管理，切实保障民生需要。一是强化部门预算约束，坚持先有预算、后有支出，未列入预算不得支出，严格控制预算追加事项，对未纳入年度预算的项目财政原则不予安排资金，确保财力缺口不扩大。二是大力压缩一般性公务消费，严控“三公经费”支出，努力降低行政成本，挤出有限财力保证重点支出需要。三是严格控制对企业的各类奖补，巩固清理财税优惠政策成果，进一步优化支出结构，将公共财政支出重点投向教育、“三农”、住房、卫生、社会保障等方面的社会公共事业，足额配套和切实保障民生领域的支出需要。
3、深化财政改革，全面推进依法理财。一是认真学习贯彻新《预算法》和《国务院关于深化预算管理体制改革的决定》，建立部门预、决算数据和“三公经费”公开长效机制，着力打造“阳光财政”；二是深化国库集中收付制度改革，提高直接支付比例，完善公务卡结算制度，全面实施镇级公务卡结算，启动预算执行动态监控系统建设，积极探索国库集中支付电子化改革；三是按照省市统一安排，开展三年滚动预算试点，会同各部门编制三年滚动财政预算，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，第一年规划约束对应年度预算，后两年规划指引对应年度预算。四是全面深化债务管理改革，认真落实债务管理办法，严格执行债务风险预警机制，将所有债务纳入预算统一管理，统筹使用。五是按照上级相关要求，立足财政职能，积极配合开展“营改增”扩面、公务用车、机关养老保险制度等各项改革，推进财政各项工作不断取得新进步。
4、盘活财政存量，有效保障资金需求。一是建立盘活财政存量资金长效机制，今后，凡是趴在单位2年以上的专项资金，县财政全部一律收回，由县财政统筹安排使用。二是紧紧抓住南水北调正式通水和国家将我县列入主体功能限制开发区的有利契机，认真研究中省投资政策和导向，切实做好节能环保、社保就业等民生项目的编报，加强财政项目库储备，全力向上争取资金，服务县域经济发展。三是加大财政借款清理力度，回收更多的资金保证稳增长、调结构、促改革、惠民生的支出需要。
以上报告，请予审议。
附件：1.白河县2015年元至6月一般公共预算收入统计表
2.白河县2015年元至6月政府性基金预算收入统计表
3.白河县2015年元至6月一般公共预算支出统计表
4.白河县2015年元至6月政府性基金预算支出统计表
5.县本级2015年元至6月一般公共预算收入统计表
6.县本级2015年元至6月政府性基金预算收入统计表
7.县本级2015年元至6月一般公共预算支出统计表
8.县本级2015年元至6月政府性基金预算支出统计表
9.2015年度白河县社会保险基金预算执行情况表
